Kontrollhandlungen

Im Unterreiter Kontrollen finden Sie eine Übersicht aller angelegten Kontrollen. Diese sind nach der jeweiligen Sektion sortiert, d.h. ob sie aus der Risikoanalyse, dem rechtlichen Monitoring stammen oder manuell eingetragene Kontrollen sind. Alle Steuergebiete mit hoher oder mittlerer Risikorelevanz werden automatisch in das Kontroll-Cockpit eingestellt.

Die Übersicht zeigt das Datum der anstehenden Kontrolle, den Status, das Ergebnis sowie die Verantwortung an. Bei überfälligen Kontrollen wird das Datum in roten Ziffern angezeigt. 

Abbildung: Übersicht Kontrollhandlungen

Kontrolle anlegen

Sie können aus der Ansicht heraus eine neue Kontrollhandlung über den Button Kontrolle anlegen erstellen. 

Im Feld Kontrollthema⁽¹⁾ ist eine treffende Bezeichnung der Kontrolle zu hinterlegen. Das Datumsfeld⁽²⁾ wird bei der Anlage vorbelegt, kann aber manuell geändert werden. Der Status⁽³⁾ ist über das Drop-Down-Feld auszuwählen. Die Kontrolle kann den Status geplant, in Bearbeitung, in Abstimmung oder durchgeführt haben. Im Feld Verantwortung⁽⁴⁾ ist ein Verantwortlicher für die Kontrolle zu hinterlegen. Im Feld Grundlage der Kontrollhandlung⁽⁵⁾ ist die betreffende Selektion auszuwählen. Ein Bemerkungsfeld⁽⁶⁾ bietet die Möglichkeit eigene Anmerkungen zu hinterlegen. 

Im Unterreiter Allgemein können die betreffenden Steuergebiete⁽⁷⁾ verknüpft werden und eine Überprüfung der Risikoanalyse⁽⁸⁾ (ja/nein) dokumentiert werden.

Abbildung: Maske "Kontrolle"

Im Unterreiter Vorbereitung können Anleitungen, Verwendete Unterlagen sowie Beteiligte und Teilnehmer dokumentiert werden.

Abbildung: Kontrolle - Vorbereitung

Im Unterreiter Durchführung besteht die Möglichkeit Anleitungen, die für die Durchführung notwendig sind, zu hinterlegen.

Abbildung: Unterreiter "Durchführung"

Im Unterreiter Nachbereitung können Sie die Angemessenheit⁽¹⁾, Wirksamkeit⁽²⁾ sowie die Aktualität⁽³⁾ der Kontrollhandlung dokumentieren. Sie können Mängel⁽⁴⁾ und ggf. Verbesserungsmöglichkeiten⁽⁵⁾ festhalten und auch ein klares Ergebnis⁽⁶⁾ definieren. Darüber hinaus steht ein Feld für zusätzliche Bemerkungen⁽⁷⁾ zur Verfügung.

Falls das Ergebnis in der Risikoanalyse berücksichtigt⁽⁸⁾ werden soll, können Sie dies angeben (ja, nein, nicht relevant). Bei Nichtberücksichtigung⁽⁹⁾ hinterlegen Sie bitte einen entsprechenden Kommentar. 

Schließlich kann die Dauer⁽¹⁰⁾ der Kontrollhandlung dokumentiert und diese ggf. als Berichtsrelevant⁽¹¹⁾ markiert werden.

Abbildung: Kontrolle - Nachbereitung